ಸದಸ್ಯ:Chandru 249/WEP 2018-19 dec

ಪರಿಚಯ

State-Bank-of-India-Logo

ಅಸಮರ್ಪಕವಾದ ಸ್ವತ್ತು (ಎನ್.ಪಿ.ಎ) - ಡೀಫಾಲ್ಟ್ನಲ್ಲಿರುವ ಸಾಲ ಅಥವಾ ಮು೦ಗಡ ಹಣ ವರ್ಗೀಕರಣವನ್ನು ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ ಅಥವಾ ಪ್ರಧಾನ ಅಥವಾ ಬಡ್ಡಿ ನಿಗದಿತ ಪಾವತಿಗಳ ಮೇಲೆ ಬಾಕಿ ಉಳಿದಿದೆ. ಹೆಚ್ಚಿನ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ, ಸಾಲದ ಪಾವತಿಗಳನ್ನು ೯೦ ದಿನಗಳ ಕಾಲ ಮಾಡದಿದ್ದಾಗ ಸಾಲವನ್ನು ಸ್ವತ್ತಿನ ನಿರ್ವಹಣೆ ಸಾದ್ಯವಿಲ್ಲ ಎಂದು ವರ್ಗೀಕರಿಸಲಾಗುವುದು. ಪಾವತಿಸದ ಅವಧಿ (೯೦ ದಿನಗಳು) ಪ್ರಮಾಣಕವಾಗಿದ್ದರೂ, ಪ್ರತಿ ಸಾಲದ ಷರತ್ತುಗಳು ಮತ್ತು ಷರತ್ತುಗಳನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿ ಮುಗಿದ ಸಮಯದ ಪ್ರಮಾಣ ಕಡಿಮೆ ಅಥವಾ ಹೆಚ್ಚು ಮಾಡಬಹುದು.

ಅಸಮರ್ಪಕವಾದ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ವಿಶಿಷ್ಟವಾಗಿ ಬ್ಯಾಂಕುಗಳ ಆಯವ್ಯಯ ಪಟ್ಟಿಯಲ್ಲಿ ಪಟ್ಟಿಮಾಡಲಾಗುತ್ತದೆ. ಸಾಲಗಳು ಅಥವಾ ಪ್ರಬುದ್ಧತೆಯ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಸಂಭವಿಸುವ ೯೦ ದಿನಗಳ ಆಸಕ್ತಿ ಅಥವಾ ಪ್ರಿನ್ಸಿಪಾಲ್ ನಂತರ ಬ್ಯಾಂಕುಗಳು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಸಾಲಗಳನ್ನು ವರ್ಗೀಕರಿಸುವುದಿಲ್ಲ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ತಿಂಗಳಿಗೆ ೫೦,೦೦೦ ನಷ್ಟು ಬಡ್ಡಿ-ಮಾತ್ರ ಪಾವತಿಸುವ ೧೦ ಮಿಲಿಯನ್ ಸಾಲವನ್ನು ಸತತವಾಗಿ ಮೂರು ತಿಂಗಳಿಗೆ ಪಾವತಿಸಲು ವಿಫಲವಾದರೆ, ಸಾಲದಾತನು ಸಾಲದ ವರ್ಗೀಕರಣ ಅಗತ್ಯಗಳನ್ನು ಪೂರೈಸಲು ಅಸಮರ್ಪಕ ರೂಪದಲ್ಲಿ ವರ್ಗೀಕರಿಸಲು ಅಗತ್ಯವಾಗಬಹುದು. ಒಂದು ಸಾಲವು ಎಲ್ಲಾ ಬಡ್ಡಿ ಪಾವತಿಗಳನ್ನು ಮಾಡಿದರೆ ಆದರೆ ಮುಕ್ತಾಯದಲ್ಲಿ ಪ್ರಧಾನವನ್ನು ಮರುಪಾವತಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಿಲ್ಲದಿದ್ದರೆ ಸಾಲವನ್ನು ಅಸಮರ್ಪಕವಾದ ಸ್ವತ್ತು ಎಂದು ವರ್ಗೀಕರಿಸಬಹುದು.

ಅಸಮರ್ಪಕವಾದ ಆಸ್ತಿಗಳ ವಿಧಗಳು

ಆಸ್ತಿಯು ಎಷ್ಟು ಸಮಯದವರೆಗೆ ಕಾರ್ಯ ನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತಿಲ್ಲ ಎಂಬುದರ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಮೂರು ವರ್ಗಗಳಲ್ಲಿ ಒಂದು ಅಸಮರ್ಪಕವಾದ ಆಸ್ತಿಗಳನ್ನು ವರ್ಗೀಕರಿಸಲು ಬ್ಯಾಂಕುಗಳು ಅಗತ್ಯವಾಗಿವೆ: ಉಪ-ಪ್ರಮಾಣಿತ ಆಸ್ತಿಗಳು, ಅನುಮಾನಾಸ್ಪದ ಆಸ್ತಿಗಳು, ಮತ್ತು ನಷ್ಟ ಆಸ್ತಿಗಳು. ಒಂದು ಉಪ-ಪ್ರಮಾಣಿತ ಸ್ವತ್ತು ೧೨ ತಿಂಗಳುಗಳಿಗಿಂತಲೂ ಕಡಿಮೆ ಇದ್ದಾಗ ಒಂದು ಸ್ವತ್ತು ಎನ್.ಪಿ.ಎ ಆಗಿ ವರ್ಗೀಕರಿಸಲ್ಪಟ್ಟಿದೆ. ಸಂದೇಹಾಸ್ಪದ ಆಸ್ತಿ ೧೨ ತಿಂಗಳುಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಕಾಲ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸದ ಒಂದು ಸ್ವತ್ತು. ನಷ್ಟ ಆಸ್ತಿಗಳು ಬ್ಯಾಂಕ್, ಆಡಿಟರ್, ಅಥವಾ ಇನ್ಸ್ಪೆಕ್ಟರ್ನಿಂದ ಗುರುತಿಸಲ್ಪಟ್ಟ ನಷ್ಟಗಳ ಸ್ವತ್ತುಗಳಾಗಿವೆ ಮತ್ತು ಅವುಗಳನ್ನು ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ರವಾನಿಸಲಾಗಿಲ್ಲ.

ಪರಿಣಾಮಗಳು

ಅಸಮರ್ಪಕವಾದ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ಹೊತ್ತುಕೊಂಡು, ಅಸಮರ್ಪಕ ಸಾಲಗಳೆಂದು ಕರೆಯಲ್ಪಡುವ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ನಲ್ಲಿ ಸಾಲದಾತರಿಗೆ ಮೂರು ವಿಶಿಷ್ಟ ಹೊರೆಗಳನ್ನು ಇರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಬಡ್ಡಿಯ ಅಥವಾ ಪ್ರಿನ್ಸಿಪಾಲ್ನ ಹಣ ದುಬ್ಬರವು ಸಾಲದಾತನಿಗೆ ನಗದು ಹರಿವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ, ಇದು ಬಜೆಟ್ಗಳನ್ನು ಅಡ್ಡಿಪಡಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಕಡಿಮೆಗೊಳಿಸುತ್ತದೆ. ಸಾಲ ದ ನಷ್ಟದ ನಿಬಂಧನೆಗಳನ್ನು, ಸಂಭವನೀಯ ನಷ್ಟಗಳನ್ನು ಸರಿದೂಗಿಸಲು ಪಕ್ಕಕ್ಕೆ ಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ, ನಂತರದ ಸಾಲ ಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸಲು ಲಭ್ಯವಿರುವ ಬಂಡವಾಳವನ್ನು ಕಡಿಮೆಗೊಳಿಸುತ್ತದೆ. ಡೀಫಾಲ್ಟ್ ಸಾಲಗಳಿಂದ ನಿಜವಾದ ನಷ್ಟವನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸಿದಾಗ, ಅವರು ಗಳಿಕೆಯ ವಿರುದ್ಧ ಬರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ.

ನಷ್ಟಗಳನ್ನು ಚೇತರಿಸಿಕೊಳ್ಳುವುದು

ಸಾಲದಾತರು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಅಸಮರ್ಪಕ ಆಸ್ತಿಯಿಂದ ಉಂಟಾದ ಕೆಲವು ಅಥವಾ ಎಲ್ಲಾ ನಷ್ಟಗಳನ್ನು ಮರುಪಡೆಯಲು ನಾಲ್ಕು ಆಯ್ಕೆಗಳಿವೆ. ಕಂಪನಿಗಳು ಋಣಭಾರವನ್ನು ಪೂರೈಸಲು ಹೋರಾಟ ಮಾಡಿದಾಗ, ಸಾಲದಾತರು ಹಣ ವನ್ನು ಮರುಪಾವತಿಸಲು ಪೂರ್ವಭಾವಿಯಾಗಿ ಕ್ರಮಗಳನ್ನು ಕೈಗೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆ ಮತ್ತು ಸಾಲವನ್ನು ವರ್ಗೀಕರಿಸುವುದನ್ನು ತಡೆಯಬೇಡಿ. ಸಾಲಗಳನ್ನು ಡೀಫಾಲ್ಟ್ ಮಾಡಿದಾಗ ಸಾಲಗಾರರ ಆಸ್ತಿಯ ಮೂಲಕ ಮೇಲಾಧಾರಗೊಳಿಸಲಾಗುವುದು, ಸಾಲದಾತರು ಮೇಲಾಧಾರದ ಸ್ವಾಮ್ಯವನ್ನು ಪಡೆದುಕೊಳ್ಳಬಹುದು ಮತ್ತು ನಷ್ಟವನ್ನು ಸರಿದೂಗಿಸಲು ಅದನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಬಹುದು.

ಉಲ್ಲೇಖಗಳು

https://www.investopedia.com/terms/n/non-performing-ass

https://economictimes.indiatimes.com/definition/non-performing-assets